Как рассчитать лимит остатка кассы

28.06.2025 в 20:13

Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета этого показателя согласно указаниям Центрального Банка РФ.

Нормативная база

• Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У
• Налоговый кодекс РФ (ст. 346.11, 346.26)
• Федеральный закон № 54-ФЗ "О применении ККТ"

Способы расчета лимита

Обозначения в формулах:

• V - объем поступлений наличных денег
• R - объем выдач наличных денег
• P - расчетный период (не более 92 дней)
• N - период между днями сдачи денег в банк (не более 7 дней)

Пошаговый расчет лимита

1. Для организаций с наличной выручкой

1. Определите расчетный период (до 92 дней)
2. Суммируйте все поступления наличных за период
3. Определите периодичность сдачи денег в банк
4. Примените формулу: Лимит = V / P × N
5. Округлите результат до целых рублей

2. Для организаций без наличной выручки

1. Определите расчетный период (до 92 дней)
2. Суммируйте все выдачи наличных за период
3. Определите периодичность получения денег из банка
4. Примените формулу: Лимит = R / P × N
5. Округлите результат до целых рублей

Пример расчета

Особые случаи

• Индивидуальные предприниматели и малые предприятия могут не устанавливать лимит
• При изменении объема операций лимит нужно пересматривать
• Лимит утверждается приказом руководителя

Ответственность за нарушение

Рекомендации

• Пересматривайте лимит при значительном изменении оборотов
• Храните документы, подтверждающие расчет
• Учитывайте сезонные колебания выручки
• Для филиалов устанавливайте отдельные лимиты

Правильный расчет лимита остатка кассы помогает соблюдать кассовую дисциплину и избегать штрафов от контролирующих органов.